ФНС Российской Федерации приготовила советы по обнаружению вызывающих большие сомнения операций и оценке рисков нарушения притязаний валютного законодательства при возвращении финансовых средств (выручки) от внешнеторговой деятельности (письмо ФНС Российской Федерации от 24 декабря 2015 г. № ЕД-4-2/22729@ "О направлении рекомендаций"). Речь заходит о надзор операций по замене финансовых обязанностей нерезидентов обязанностями, отражёнными ценными бумагами.

Цель рекомендаций – гарантировать единый подход учреждений (ФТС и ФНС Российской Федерации, Росфиннадзора и Росфинмониторинга, и ВЭБа) к обнаружению вызывающих большие сомнения операций в этой области.

В советах, например, приведена классификация нарушений при обороте ценных бумаг. Так, отмечено, что в случае недекларирования лицами документарных ценных бумаг, подтверждающих обязанность эмитента (должника) по оплате финансовых средств, в коих не указан получатель оплаты, в большом или очень большом размере (свыше $20 тыс. либо $50 тыс. соответственно) в их деянии могут усматриваться показатели правонарушения. Оно квалифицируется как контрабанда наличных финансовых средств и (либо) финансовых инструментов (ст. 200.1 УК РФ).

О том, как заключить контракт межгосударственной продажа-, определите из "Энциклопедии решений. Контракты и другие сделки" интернет-версии системы ГАРАНТ.
Получите неоплачиваемый доступ на трое суток!
Получить доступ

Кроме того даны советы по поводу того, на что необходимо обратить всеобщее пристальное внимание при расчетах с применением векселей. К примеру, предложено реализовать мониторинг баз данных валютного надзора на присутствие информации, свидетельствующей о завершении обязанностей либо об изменении (понижении суммы) обязанностей по сделке при помощи передачи векселей.

Помимо этого, в документе отмечены риски применения ценных бумаг как метода увиливания от оплаты налогов, таможенных платежей, вывода финансовых средств из Российской Федерации и отмывания противозаконных доходов. Например, контролерам рекомендовано обратить всеобщее пристальное внимание на валютные операции, проводимые в адрес нерезидентов при выполнении русскими банковскими компаниями обязанностей по представляемым векселям, первыми держателями коих были россий